Từ ngày 1/1/2026, toàn bộ hộ kinh doanh nhỏ lẻ sẽ bước vào giai đoạn quản lý thuế mới. Thị trường giờ đây sẽ minh bạch hơn, đồng bộ hơn và thực hiện hoàn toàn bằng hình thức điện tử.
Bài viết này từ 8Congnghe sẽ tổng hợp toàn bộ quy định mới về thuế GTGT, thuế TNCN, cách tính thuế, các tỷ lệ thuế theo ngành nghề. Đồng thời, kênh sẽ hướng dẫn bạn quy trình đăng ký – kê khai – nộp thuế điện tử dành cho mọi hộ kinh doanh để bạn tham khảo.
Hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế nào từ 1/1/2026
Chắc hẳn hộ kinh doanh đã quen thuộc với 2 loại thuế sau đây, cùng 8Congnghe xem thông tin mới sau chính sách mới.
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
Theo Luật Thuế GTGT 2024 từ ngày 01/01/2026, các hộ kinh doanh có doanh thu từ 200 triệu đồng/năm trở lên sẽ phải nộp thuế Giá trị gia tăng.
Thuế GTGT là thuế gián thu, đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa và dịch vụ bán ra trong quá trình kinh doanh.
Các trường hợp doanh thu của hộ kinh doanh dưới 200 triệu đồng/năm tiếp tục không cần nộp thuế giá trị gia tăng.
Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)
Hộ Kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống sẽ được miễn thuế thu nhập cá nhân theo quy định hiện hành.
Ngược lại, nếu doanh thu vượt lên trên mốc 100 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh phải đóng thuế thu nhập cá nhân theo tỷ lệ của từng ngành nghề khác nhau.
Cách tính để đóng thuế cho hộ kinh doanh từ 1/1/2026
Hộ kinh doanh áp dụng phương pháp tính trực tiếp trên doanh thu (thực thu không trừ chi phí), cụ thể như sau:
Công thức tính thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân:
- Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu x Tỷ lệ thuế GTGT
- Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu x Tỷ lệ thuế TNCN
Bảng tỷ lệ thuế năm 2026:
| STT | Loại hình kinh doanh | Thuế GTGT | Thuế TNCN |
|---|---|---|---|
| 1 | Phân phối, cung cấp hàng hóa | 1% | 0.5% |
| 2 | Dịch vụ, xây dựng không bao thầu | 5% | 2% |
| 3 | Cho thuê tài sản | 5% | 5% |
| 4 | Đại lý xổ số, bảo hiểm, đa cấp; bồi thường | – | 5% |
| 5 | Sản xuất, vận tải, dịch vụ gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu | 3% | 1.5% |
| 6 | Hoạt động kinh doanh khác | 2% | 1% |
Thuế hộ kinh doanh thương mại điện tử (TMĐT)
Đối với các hộ kinh doanh bán qua các sàn thương mại điện tử (trung gian):
- Sàn thương mại điện tử sẽ trực tiếp khấu trừ và đóng thuế thay.
- Tỷ lệ thuế sẽ được áp dụng theo Nghị Định 117/2025/NĐ-CP.
| Ngành nghề | Thuế GTGT | TNCN cư trú | TNCN không cư trú |
|---|---|---|---|
| Hàng hóa | 1% | 0.5% | 1% |
| Dịch vụ | 5% | 2% | 2% |
| Vận tải, dịch vụ gắn với hàng hóa | 3% | 1.5% | 2% |
>>> Xem thêm: Top 5 máy POS bán hàng phổ biến nhất 2025
Sổ tay hướng dẫn thực thi nghĩa vụ thuế cho hộ kinh doanh từ 2026
8Congnghe trang bị cẩm nang cho bạn để đóng thuế chuẩn đối với hộ kinh doanh vào năm 2026, tham khảo thông tin ngay dưới đây:
Đăng ký tài khoản thuế điện tử
Hộ kinh doanh cần có một tài khoản điện tử tại:
- Ứng dụng eTax Mobile, hoặc
- Website Thuế điện tử: canhan.gdt.gov.vn.
Tham khảo hai cách đăng ký:
Cách 1: Đăng ký qua eTax Mobile
- Tải ứng dụng “eTax Mobile”.
- Chọn Đăng ký và nhập thông tin cá nhân.
- Xác minh OTP.
- Nhận tin nhắn xác nhận từ cơ quan thuế.
Nếu có tài khoản VNeID mức 2, có thể đăng nhập nhanh
Cách 2: Đăng ký trên cổng Thuế điện tử
- Truy cập canhan.gdt.gov.vn.
- Nhập MST và thông tin xác thực.
- Hoàn tất đăng ký, chờ cơ quan thuế xác nhận.
Kê khai thuế điện tử
Hộ kinh doanh sẽ thực hiện qua eTax Mobile hoặc Cổng Thuế.
Quy trình kê khai:
- Đăng nhập hệ thống.
- Chọn mục Kê khai thuế.
- Nhập doanh thu, loại thuế, kỳ tính thuế.
- Xác nhận bằng OTP/chữ ký số.
- Lưu lời khai PDF/XML.
Mốc thời gian cần nhớ:
- Khai theo tháng: trước ngày 20 của tháng kế tiếp.
- Khai theo quý: trước ngày cuối tháng đầu quý sau.
- Khai theo năm: trước ngày cuối tháng đầu năm.
- Phát sinh lần đầu: trong 10 ngày.
Các biểu mẫu kê khai thuế phổ biến:
Để đóng thuế, bạn nên tham khảo những biểu mẫu để đóng thuế sau:
- 01/CNKD – thuế GTGT + TNCN cá nhân kinh doanh.
- 01/TKN-CNKD – tờ khai năm.
- 01/TTS – cá nhân cho thuê tài sản.
Nộp thuế điện tử
Để đóng thuế, hiện tại, có 3 hình thức có thể thực hiện việc nộp thuế điện tử như sau:
1: Qua eTax Mobile
- Nộp trực tiếp bằng Mã Số Thuế.
- Nộp qua tài khoản ngân hàng liên kết.
- Quét QR Code để thanh toán nhanh.
2: Qua dịch vụ công của Tổng cục Thuế
- Đăng nhập bằng VNeID.
- Tạo giấy nộp tiền.
- Xác nhận bằng OTP.
3: Qua hệ thống eTax cá nhân
- Lập giấy nộp tiền.
- Tra cứu nghĩa vụ thuế.
- Theo dõi nợ thuế và thông báo từ cơ quan thuế.
Hộ kinh doanh cần chuẩn bị gì để thích nghi từ 2026?
Việc chuyển sang quản lý thuế điện tử vào 2026 đòi hỏi hộ kinh doanh cần phải:
- Quản lý doanh thu bài bản.
- Sử dụng dịch vụ hóa đơn điện tử.
- Ứng dụng công nghệ để theo dõi giao dịch, dòng tiền.
- Lưu trữ chứng từ đúng chuẩn.
Công nghệ sẽ giúp hộ kinh doanh giảm bớt các rủi ro sai xót. Đóng thuế đúng hạn và hoạt động minh bạch sẽ giúp doanh nghiệp của bạn được nhà nước bảo vệ và đảm bảo kinh doanh an toàn, tăng uy tín cho hộ kinh doanh.
>>> Xem thêm: Tầm quan trọng của hệ thống máy POS mà bạn cần biết
Kết luận
Từ 1/1/2026, hộ kinh doanh cần phải tuân thủ cơ chế thuế ới bao gồm:
- Ngưỡng chịu thuế GTGT và TNCN rõ ràng.
- Tỷ lệ thuế theo ngành nghề.
- Quy trình kê khai – nộp thuế hoàn toàn điện tử.
Nẵm vững các quy định và chủ động chuyển đổi sẽ giúp các hộ kinh doanh vận hành ổn định, tránh vi phạm và tận dụng được các lợi thế của việc số hóa mới 2026.
Kết nối cùng VTC POS để được hỗ trợ tư vấn thuế cùng hóa đơn điện tử/ chữ ký số chuẩn bị cho năm 2026:
- Website: https://vtcpos.vn/
- Liên hệ hỗ trợ: https://www.facebook.com/PhanmembanhangVTCPOS/
- Địa chỉ: 65 Lạc Trung, Hai Bà Trưng, Hà Nội
